Avoirs

Conformément aux règles comptables, une facture validée ne peut pas être supprimée ni modifiée. Pour corriger une erreur ou annuler une facture, vous devez émettre un avoir (facture d'annulation).

Créer un avoir

Ouvrez la facture à annuler.
Cliquez sur Annuler (avoir).
Confirmez l'action dans la boîte de dialogue.

L'application crée automatiquement :

Un avoir avec un numéro séquentiel dédié (ex : AV-2026-0001) dans une série de numérotation séparée des factures.
Les mêmes lignes que la facture d'origine, avec les montants inversés (négatifs).
Une référence vers la facture d'origine.
Le statut de la facture d'origine passe à Annulée.

Contenu de l'avoir

L'avoir reprend :

Le même locataire que la facture d'origine.
Les mêmes lignes de facturation, avec des montants négatifs.
La mention "Avoir sur facture : FA-2026-XXXX" qui identifie la facture annulée.

Le PDF de l'avoir porte le titre AVOIR au lieu de FACTURE. Le XML Factur-X utilise le code de document 381 (avoir) au lieu de 380 (facture).

Après l'annulation

Une fois l'avoir créé :

La facture d'origine conserve son numéro mais son statut est Annulée. Elle reste consultable dans l'historique.
L'avoir est visible dans la liste des factures, identifié par son type Avoir.
Si vous souhaitez refacturer, créez une nouvelle facture (éventuellement en dupliquant la facture annulée).

Note : L'annulation est irréversible. Un avoir ne peut pas lui-même être annulé.

Impact sur le FEC

Les avoirs sont inclus dans l'export FEC avec les écritures comptables inversées, garantissant l'équilibre débit/crédit de votre comptabilité.

La facture annulée reste dans le FEC, avec son numéro et son montant d'origine, et l'avoir vient l'annuler juste à côté. C'est ce que demande la piste d'audit fiable : une facture émise puis annulée ne disparaît pas des livres, sinon l'export d'une même année ne dirait pas la même chose avant et après l'annulation, alors qu'un fichier a peut-être déjà été remis à votre comptable ou à l'administration. Les deux écritures se neutralisent, le résultat de l'exercice est donc bien celui attendu.

Si l'annulation intervient l'année suivante, chaque exercice porte sa part : la facture reste dans le FEC de l'année de son émission, l'avoir figure dans celui de l'année où il a été émis.

Si l'export du FEC est refusé

L'export vérifie que chaque écriture s'équilibre, c'est-à-dire que le montant porté au débit correspond bien au montant porté au crédit. Si ce n'est pas le cas, le fichier n'est pas produit : un FEC déséquilibré est rejeté par le contrôle de l'administration fiscale, et vous le découvririez au pire moment.

Vous n'avez pas besoin de cliquer pour l'apprendre : l'écran Exports affiche l'avertissement dès son ouverture, avec la ou les pièces en cause et l'écart de chacune. Le refus obtenu au téléchargement nomme les mêmes pièces, en y ajoutant les deux montants comparés.

Ce refus vaut aussi pour l'archive annuelle, qui contient le FEC : tant que l'anomalie n'est pas levée, l'archive n'est pas générée non plus.

Ce qu'il faut faire, et ce qu'il ne sert à rien d'essayer

Une facture émise ne se corrige pas, et l'écran de modification le refuse : seuls les brouillons y sont modifiables. Or un brouillon ne figure jamais dans le FEC. Il n'y a donc rien à rouvrir ni à retoucher sur la pièce nommée.

Établir un avoir n'y changerait rien non plus, et c'est le point le moins intuitif. Une facture ordinaire est équilibrée par construction, y compris lorsqu'elle porte une remise ou une ligne négative, et un avoir l'est tout autant : les montants sont cumulés avec leur signe, et le sens de chaque ligne comptable est choisi au moment de l'écrire. Ce qui reste en cause, c'est une pièce dont les montants enregistrés ne correspondent plus à ses propres lignes, ce qu'aucune manipulation depuis l'application ne produit. Un avoir recopierait la même incohérence.

Le geste utile est donc le suivant : relevez la référence nommée par le message et signalez-la au support. L'anomalie est dans les données, pas dans votre facturation.